تمثل الأدوات المالية جميع الموجودات والمطلوبات المالية. تشمل الموجودات المالية النقد والأرصدة لدى البنوك والودائع لدى المؤسسات المالية والمؤسسات الأخرى ومحافظ الأوراق المالية الاستثمارية والأدوات المالية والمشتقات والأصول المالية وبعض أصول الشركات التابعة المحتفظ بها للبيع والموجودات الأخرى. تتضمن المطلوبات المالية مطلوبات معينة للشركات التابعة المحتفظ بها للبيع من قبل مؤسسات مالية أخرى ومطلوبات أخرى.
تعريف المخاطر المالية؟
المخاطر المالية هي مصطلح يشير إلى أي مخاطر مرتبطة بأي شكل من أشكال التمويل. يمكن أن تأخذ المخاطر الشكل السلبي للفرق بين العائد الفعلي والعائد المتوقع (إذا كان العائد الفعلي صغيرًا) أو عدم التأكد من العائد. غالبًا ما يشار إلى المخاطر المرتبطة بالاستثمار باسم "مخاطر الاستثمار". في الوقت الحاضر، بدأت المخاطر المالية في لعب الدور الأكثر أهمية في “محفظة المخاطر” الإجمالية للمؤسسة. فالمخاطر المالية هي احتمال خسارة المال نتيجة لمعاملة مالية أو معاملة اقتصادية ذات تأثير مالي. المعاملات التي قد تنطوي على مخاطر مالية متنوعة مثل المخاطر نفسها في طبيعتها وفئاتها. يعتمد نوع ومدى تعرض المؤسسة للمخاطر المالية على طبيعة قروضها وأعمالها الأساسية. سيشير تحليل الاستحقاق التعاقدي للديون أو الإقراض بالنسبة إلى صافي الإيرادات المتوقعة إلى توقيت ومقدار عدم التطابق في التدفقات النقدية وبالتالي يشير إلى أي مخاطر محتملة.
أنواع المخاطر المالية:
- المخاطر المالية المرتبطة بأسعار السوق الاقتصادية: المخاطر المالية المرتبطة بالأسواق الاقتصادية هي مخاطر الخسارة بسبب تقلبات أسعار السلع ذات الصلة التي تشكل المحفظة المالية. غالبًا ما يكون ناتجًا عن عوامل تتعلق بالضرائب وأسعار الفائدة والأوراق المالية وتضخم السلع.
- مخاطر معدل الفائدة: هي فئة من المخاطر المالية التي يمكن أن تؤثر على قيمة المنتج بعد زيادة أو نقصان في أسعار الفائدة
- مخاطر الأسهم: تمثل هذه المخاطر احتمال حدوث خسائر كبيرة في رأس المال بين وقت شراء الورقة المالية ووقت التخلص منها. قد تنشأ هذه المخاطر المالية إذا تغير سهم الشركة من يوم لآخر.
- مخاطر العملة: احتمال خسارة الاستثمار لقيمة بسبب التقلبات في أسعار الصرف في الأسواق المالية.
- مخاطر المواد الخام: تؤثر هذه المخاطر بشكل مباشر على الشركات التي تدور أنشطتها الرئيسية حول إنتاج وتحويل المواد الخام والطاقة إلى منتجات نهائية. شركات التصنيع هي الأكثر عرضة لهذه المخاطر.
- مخاطر أسعار السلع الأساسية: مخاطر أسعار السلع الأساسية هي مخاطر التقلبات في أسعار السلع ، والتي هي المدخلات أو المخرجات الأساسية للأعمال التجارية ، والتي ستؤثر سلبًا على الأداء المالي.
المخاطر المتعلقة بأنشطة الشركة اليومية وتدفق الأموال
- المخاطر التشغيلية: إنها مخاطر التعامل مع الخسائر المحتملة بسبب أخطاء الموظفين أو فشل آلة الإنتاج.
- مخاطر السيولة: مخاطر السيولة هي حالة قد تنشأ من حقيقة أن الشركة أو صاحب المحفظة لا يمكنه إعادة بيع أوراقه المالية.
- مخاطر الائتمان: تتعلق مخاطر الائتمان باحتمال عدم وفاء شركة المقاولات بالتزاماتها المالية تجاه المستثمرين نتيجة لاستخدام التمويل الخارجي لتمويل أنشطتها. لذلك تنشأ مخاطر الائتمان في سياق الاتصالات التجارية بين المؤسسة ودائنيها
أهمية المخاطر المالية؟
تكمن أهمية المخاطر المالية في أن أي شخص يرغب في الاستثمار يجب أن يتعرف على أنواع مختلفة من المخاطر المالية ، مثل مخاطر العملة ، وكيفية التخفيف من المخاطر ، مثل التحوط. يجب أن يكون المساهمون والمساهمون المحتملون على دراية بالمخاطر المالية لأنها تعرض الشركة.
ماذا تعني إدارة المخاطر؟
إدارة المخاطر هي عملية قياس وتقييم المخاطر ووضع إستراتيجيات لإدارتها. تتضمن هذه الإستراتيجيات نقل المخاطر إلى طرف آخر ، وتجنب المخاطر ، وتقليل الآثار السلبية للمخاطر ، وقبول بعض أو كل المخاطر.
ما هي عناصر إدارة المخاطر؟
خطوات إدارة المخاطر هي: تحديد التهديدات وقياس مدى التعرض للتهديدات ونقل المخاطر واختيار آليات التعامل معها ومراقبة تطبيق هذه الآليات وفهم نتائج المراقبة
ما هو الغرض من إدارة المخاطر؟
- اتخاذ أفضل الإجراءات لمنع حدوث المخاطر وحماية المنشأة والعاملين بها من الخسائر الجسيمة.
- في حالة وجود خطر ، قم بتخفيف الآثار الناتجة عن الخطر لضمان استمرار تشغيل المنشأة.
- اتخاذ الاحتياطات والاحتياطات اللازمة للحد من تعطيل الأعمال وتوفير بيئة صحية وآمنة.
تهدف دورات إدارة المخاطر إلى توفير المعرفة الكاملة والضرورية للإدارة المالية وإدارة المخاطر من خلال شرح كيفية تحليل المخاطر واتخاذ القرارات الصحيحة وفقًا للموقف والمصلحة العامة.
